naam van reserve | Saldireserve | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
code | 002 | |||||
categorie | Algemene reserve | |||||
beherende afdeling | Financiën & Control | |||||
rentepercentage | Geen | |||||
doel | Een financiële waarborg voor het opvangen van (tijdelijke) schommelingen in de lasten en baten van de gemeente. De saldireserve maakt onderdeel uit van het financieel weerstandsvermogen van de gemeente. | |||||
instellingsbesluit | ||||||
looptijd | Onbepaalde tijd | |||||
onder- en bovengrens | In de kadernota integraal risicomanagement en weerstandsvermogen is onder meer voorgeschreven hoe risico’s geïnventariseerd en beschreven moeten worden en is er beleid geformuleerd omtrent de omvang van de weerstandscapaciteit. Concreet komt het erop neer dat de omvang van de weerstandscapaciteit (saldireserve) zodanig moet zijn dat het risicoprofiel wordt afgedekt. Daarnaast is er een ondergrens. Deze is bepaald op 3% van de omzet van het lopende begrotingsjaar (totale lasten exclusief mutaties reserves). Het bedrag van € 90 per inwoner geldt als absolute ondergrens. | |||||
werkelijk | begroot | verschil | ||||
saldo 01-01-2025 | 41.220.472 | 41.220.472 | ||||
vermeerderingen | 42.756.041 | 27.663.045 | 15.092.996 | |||
- rentetoevoeging | 0 | 0 | ||||
- overige structurele stortingen | 0 | 0 | ||||
- overige vermeerderingen | 42.756.041 | 27.663.045 | ||||
verminderingen | -6.100.847 | -6.750.020 | -649.173 | |||
- resultaat 2024 | 0 | 0 | ||||
- onttrekking afschrijvingen | 0 | 0 | ||||
- overige structurele onttrekking | 0 | 0 | ||||
- overige verminderingen | -6.100.847 | -6.750.020 | ||||
saldo 31-12-25 | 77.875.666 | 62.133.497 | ||||
toelichting stortingen | De stortingen voor risicoreservering zijn conform de begroting en betreffen:
Daarnaast storten we met ingang van het 3e kwartaal 2025 de projectvertraging in de saldireserve, zodat dit geld in volgende jaren alsnog ingezet kan worden voor uitvoering of afronding van de vertraagde projecten. Dit betreft:
De stortingen van de 4e kwartaalrapportage 2025 en eerste kwartaalrapportage 2026 zijn niet begroot, omdat op dat moment de begroting van 2025 niet meer aangepast kon worden. Deze storting voldoet wel het aan het beleid om de projectvertraging via de saldireserve te laten verlopen. Via de kwartaalrapportages zijn de begrotingswijzigingen voor de jaren 2026 en verder wel vastgesteld door de gemeenteraad. | |||||
toelichting onttrekkingen | De onttrekking bestaat uit:
De stelpost onvoorzien is niet gebruikt. We onttrekken daarom € 0,5 miljoen minder uit de saldireserve dan begroot. | |||||
