Overige vergoedingen en kosten | Rentekosten en rentetoerekening

Rentekosten en rentetoerekening

Om investeringen te kunnen doen lenen wij geld. Wij moeten over deze leningen rente betalen. Dit kunnen leningen zijn die we over een lange tijd afbetalen (meer dan 1 jaar) of leningen die we over een korte tijd afbetalen (binnen 1 jaar). De rente op kortlopende leningen is lager dan bij langlopende leningen. Momenteel krijgen we zelfs geld voor kortlopende leningen (negatieve rente).

De rentekosten rekenen we toe aan de activiteiten waar de kosten van de investeringen staan. Hier staat budget waaruit de rentekosten worden gedekt. Het gaat bijvoorbeeld om de grondexploitatie, onze gebouwen en parkeergarages, het wagenpark, inventaris, maar ook ICT hardware en software.

De rentebaten zijn inkomsten over leningen die wij aan andere partijen geven. Gemeenten mogen in principe geen leningen verstrekken, behalve als dit voor de uitvoering van gemeentelijke taken of voor verbonden partijen die zelf geen geld bij de bank kunnen lenen.
We vergoeden ook rente aan onze reserves waaruit we de kapitaallasten van investeringen betalen. De rente over onze reserves en onze voorzieningen wordt ook wel bespaarde rente genoemd. Omdat we eigen vermogen en voorzieningen hebben hoeven we namelijk minder leningen aan te trekken. De bespaarde rente staat daarom als baat in de begroting.

bedragen x € 1 miljoen

omschrijving	begroot	begroot	realisatie	realisatie	resultaat
	lasten	baten	lasten	baten
inkoop	0,1		0,1		0,0
overig				0,0	0,0
rente	18,7	0,4	17,3	0,6	1,6
toegerekende rente	-21,7	2,3	-21,6	2,2	-0,2
kapitaallastenreserve	2,3		2,3		0,0
totaal	-0,7	2,7	-2,0	2,9	1,4

Het renteresultaat 2025 is € 1,4 miljoen positief

Het verschil tussen de werkelijk betaalde externe rente en de aan investeringen toegerekende interne rente noemen we het renteresultaat. De afwijkingen in 2025 tellen op tot een voordelig renteresultaat van € 1,4 miljoen. Hiervoor zijn drie oorzaken:

Op de betaalde rente is er in 2025 een voordeel ten opzichte van de begroting van € 1,7 miljoen. Dit komt voor € 0,3 miljoen omdat wij teveel geld in kas hebben gehad. Dit hebben wij ondergebracht bij het Rijk, dat noemen we 'schatkistbankieren'. Hiervoor hebben wij een rentevergoeding ontvangen. Deze vergoeding hadden wij niet begroot.
Daarnaast hebben we in het 4e kwartaal 2025 kort geld geleend voor een lager gemiddeld rentepercentage dan verwacht. Omdat dit om grote bedragen gaat is de afwijking ook groot. Het voordeel door deze lagere rente bedraagt € 1,3 miljoen.
Op de rentetoerekening hebben we verschillende kleine afwijkingen die optellen tot € 0,3 miljoen nadeel.